Häufig gestellte Fragen

Ja. Spanien besteuert Nichtansässige auf den sogenannten Vorteil der Eigennutzung (Rendimiento Imputado) — einen berechneten Nutzungsvorteil von 1,1 % oder 2 % des Katasterwerts, je nachdem, wann die Katasterwerte der Gemeinde zuletzt revidiert wurden. Sie müssen das Formular 210 jedes Jahr einreichen, auch wenn die Immobilie leer steht oder nur für den eigenen Urlaub genutzt wird.

Für persönlich genutzte Immobilien (keine Vermietung) muss die Erklärung zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember des auf das Steuerjahr folgenden Jahres eingereicht werden. Für das Steuerjahr 2025 ist die Frist also der 31. Dezember 2026. Für Mieteinnahmen gelten etwas andere Regelungen.

Ja. Der Anspruch der AEAT verjährt vier Jahre nach Ablauf der Einreichungsfrist, so dass zurückliegende Jahre weiterhin eingereicht werden können. Wählen Sie die betreffenden Jahre auf der Seite Frühere Jahre nachmelden aus; wir berechnen jedes Jahr nach den Regeln, die für dieses Jahr galten. Der Preis bleibt €87 für die erste Erklärung und €43,50 für jede weitere — jedes zusätzliche Jahr zählt dabei als weitere Erklärung. Nach der Einreichung stellt die AEAT gesondert einen Bescheid über Zuschlag und Zinsen aus; dieser Betrag wird direkt von der Behörde erhoben.

Das spanische Finanzamt kann Steuern für die letzten vier Jahre zurückfordern, zuzüglich Zinsen und Zuschlägen. Wenn Sie verspätet, aber aus eigenem Antrieb einreichen, beträgt der Zuschlag 1 % plus 1 % für jeden vollen Monat der Verspätung und nach zwölf Monaten 15 % zuzüglich Zinsen. Meldet sich das Finanzamt zuerst bei Ihnen, wird stattdessen eine deutlich höhere Strafe verhängt.

Wenn Sie in einem EU-Land, Norwegen, Island oder Liechtenstein ansässig sind, gilt ein Steuersatz von 19 %. Wenn Sie außerhalb der EU/des EWR (einschließlich des Vereinigten Königreichs nach dem Brexit) wohnen, beträgt der Satz 24 %. Die Steuer wird auf den Vorteil der Eigennutzung der Immobilie berechnet: 1,1 % oder 2 % des Katasterwerts, je nachdem, wann die Gemeinde ihre Katasterwerte zuletzt revidiert hat (siehe nächste Frage).

Nach der Grundregel des spanischen Einkommensteuergesetzes (Artikel 85 der Ley 35/2006) beträgt der Satz 1,1 % des Katasterwerts, wenn die revidierten Werte der Gemeinde im Steuerjahr oder in den zehn Jahren davor in Kraft getreten sind, sonst 2 %. Für die Steuerjahre 2023, 2024 und 2025 gilt stattdessen eine Übergangsregel (disposición adicional 55ª desselben Gesetzes, die die Agencia Tributaria auch bei Nichtansässigen anwendet): 1,1 % für jede Gemeinde, deren revidierte Werte am 1. Januar 2012 oder später in Kraft getreten sind. Eine Gemeinde, die zum Beispiel 2013 revidiert wurde, hat für 2025 also 1,1 %, obwohl die Revision zwölf Jahre zurückliegt. Für 2021 und 2022 galt die Zehnjahresregel. Die Agencia Tributaria veröffentlicht die Liste der Gemeinden für jedes Jahr, und der Rechner verwendet diese Liste Jahr für Jahr.

Der Katasterwert (Valor Catastral) ist der amtliche Steuerwert Ihrer Immobilie, den die spanischen Behörden für die Berechnung der Nichtresidentensteuer heranziehen. Er hat nichts mit dem Marktwert zu tun und liegt in der Regel deutlich darunter. Den Katasterwert finden Sie auf Ihrer jährlichen IBI-Rechnung (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) — meist als Valor Catastral Total oder Base Imponible. Spaniensteuer berechnet alles Weitere automatisch. IBI-Beispielbeleg ansehen →

Ja. Garagen, Abstellräume und Stellplätze gelten steuerlich als eigenständige Einheiten und erfordern jeweils eine eigene Steuererklärung — unabhängig davon, ob sie zur selben Wohnung gehören. Bei Spaniensteuer sind diese zusätzlichen Erklärungen ohne Aufpreis enthalten.

Ja. Das spanische Steuerrecht verlangt, dass jeder Miteigentümer eine eigene Steuererklärung für seinen Eigentumsanteil einreicht — auch Ehepaare können keine gemeinsame Erklärung abgeben. Ein Ehepaar mit 50/50-Eigentum reicht also zwei Erklärungen ein. Bei Spaniensteuer kostet die erste Erklärung €87 und jede weitere €43,50 — ein Ehepaar zahlt somit insgesamt €130,50, Garage, Abstellraum oder Stellplatz inklusive.

Zwei Dinge: Ihre NIE-Nummer — Ihre spanische Ausländeridentifikationsnummer, die Ihnen beim Kauf der Immobilie zugeteilt wurde — und Ihren aktuellen IBI-Beleg (die jährliche kommunale Grundsteuerquittung). Der IBI-Beleg enthält den Katasterwert, der als Grundlage für unseren Rechner dient.

Der Rechner und das Formular nehmen unter fünf Minuten in Anspruch. Sobald Sie bezahlen, bereiten wir Ihre Steuererklärung vor und reichen sie bei der AEAT ein — in der Regel noch am selben Tag. Die Erklärung und die Zahlungsquittung werden Ihnen per E-Mail als PDF zugesandt.

Nein. Als bei der AEAT registrierter colaborador social kann Jon W. Olsen Steuererklärungen in Ihrem Namen unterzeichnen und einreichen. Der gesamte Prozess wird online abgewickelt. Sie müssen nicht nach Spanien reisen, einen Notar aufsuchen oder physische Dokumente einreichen.

Ja. Jeder Eigentümer muss ein separates Formular 210 einreichen, auch wenn es sich um Ehepartner oder Lebenspartner handelt. Unsere Preise berücksichtigen dies: Die erste Einreichung kostet €87, jede weitere €43,50. Sie können beide in einer einzigen Bestellung über unseren Rechner abwickeln.

Wir erhalten Ihre Einreichungsdaten, bereiten das Formular 210 vor, übermitteln es elektronisch an die AEAT und zahlen den Steuerbetrag in Ihrem Namen. Sie erhalten eine E-Mail-Bestätigung mit beigefügter Quittung. Ihre Daten werden für das nächste Jahr gespeichert.